EPF Contribution Strategy: નવા લેબર કોડ હેઠળ કર્મચારીઓને તેમનું પીએફ કોન્ટ્રીબ્યુશન એક સ્તર સુધી ઘટાડવાની સુવિધા મળી રહી છે, જેથી તેઓ તેમની માસિક ટેક-હોમ સેલરી વધારી શકે. જોકે, આનાથી સેલરી તરત જ વધુ મળી તો જશે, પરંતુ લાંબા ગાળે નિવૃત્તિ માટે જમા કરવામાં આવતું ભંડોળ ઘણું ઓછું થઈ શકે છે. આવી સ્થિતિમાં અંતિમ નિર્ણય આ વાત પર નિર્ભર કરે છે કે શું વધારાની મળતી સેલરીનું યોગ્ય રીતે રોકાણ કરવામાં આવશે કે પછી તે ખર્ચાઈ જશે. નાણાકીય નિષ્ણાતોના મતે, આ બાબત પરથી જ નક્કી થશે કે કર્મચારીઓએ સેલરી વધુ લેવી જોઈએ કે પીએફ ખાતામાં વધુ પૈસા જમા કરતા રહેવું જોઈએ.
નવા નિયમોથી કેવી રીતે વધી જશે ટેક-હોમ સેલરી?
ઝેગલ કંપની ટેક્સપ્લાનરના કો-ફાઉન્ડર અને સીઈઓ સુધીર કૌશિકનું કહેવું છે કે ઈપીએફ ખાતામાં ૧૨% જ જમા થશે, પરંતુ અસલી મુદ્દો એ છે કે આ ૧૨% સેલરીના કયા હિસ્સા પર લાગુ થાય છે. અગાઉના ફ્રેમવર્કમાં ઘણી કંપનીઓ પીએફ કાં તો એક્ચ્યુઅલ બેઝિક સેલરી પર કાપતી હતી અથવા દર મહિને સ્ટેટ્યુટરી વેજ સીલિંગ ₹૧૫,૦૦૦ હતી, જેનાથી ઓછામાં ઓછા દર મહિને પીએફ ખાતામાં ₹૧,૮૦૦ જતા જ હતા. હવે નવા લેબર કોડ ફ્રેમવર્કમાં ૧૨% નું અનિવાર્ય કોન્ટ્રીબ્યુશન હજુ પણ માત્ર સ્ટેટ્યુટરી વેજ સીલિંગ સુધી જ લાગુ છે. આ મર્યાદાથી ઉપરની સેલરી પર કોન્ટ્રીબ્યુશન સામાન્ય રીતે સ્વૈચ્છિક હોય છે અને તે એમ્પ્લોયર-કર્મચારીઓની પરસ્પર સમજૂતીથી નક્કી થાય છે. આવી સ્થિતિમાં જ્યાં કર્મચારીઓ હાયર સેલરી બેઝ પર પીએફ ખાતામાં પૈસા નાખી રહ્યા છે, ત્યાં એમ્પ્લોયર-કર્મચારી મળીને તેને દર મહિને ₹૧,૮૦૦ સુધી મર્યાદિત રાખી શકે છે અને ટેક-હોમ સેલરી વધારી શકે છે.
કોના માટે સેલરી વધારવાનો વિકલ્પ આકર્ષક નથી?
જો પીએફ ખાતામાં કોન્ટ્રીબ્યુશન ઘટાડવાનો વિકલ્પ પસંદ કરો છો, તો ટેક-હોમ સેલરી વધી જશે પરંતુ નિવૃત્તિનું ભંડોળ ઓછું થઈ જશે. પ્રોમોર ફિનટેક પ્રાઈવેટ લિમિટેડના ડિરેક્ટર અને નેટવર્ક એફપીના કો-ફાઉન્ડર નિશા સાંઘવીનું કહેવું છે કે કેટલાક ખાસ કર્મચારીઓ માટે સેલરી વધારવાનો વિકલ્પ આકર્ષક નથી-
જે કર્મચારીઓ તેમની નિવૃત્તિની મુખ્ય બચત માટે ઈપીએફ પર નિર્ભર છે.
જેમની કંપનીઓ પૂરી બેઝિક સેલરીનો ૧૨% હિસ્સો પીએફ ખાતામાં નાખે છે, કારણ કે ઓછું પીએફ કોન્ટ્રીબ્યુશન પસંદ કરવા પર કંપનીઓ પણ સ્ટેટ્યુટરી લિમિટથી ઉપર કોન્ટ્રીબ્યુશન બંધ કરી શકે છે અને એમ્પ્લોયર-ફન્ડેડ રિટાયરમેન્ટ બેનિફિટ ખતમ થઈ જશે.
૪૦ વર્ષથી વધુની ઉંમરના કર્મચારીઓ, કારણ કે તેમની કમાણીની ઉંમર ઓછી રહી જાય છે, તો પીએફ ખાતામાં જમા રકમ ઘટે તો અસર ઘણી મોટી હોય છે.
જેમને બચત કરવાની આદત નથી અથવા કોઈ ઈમરજન્સી ફંડ નથી.
માર્કેટના ઉતાર-ચઢાવથી ગભરાનારા રોકાણકારો. ઈપીએફ પર અત્યારે પણ વાર્ષિક ૮.૨% ના દરે વ્યાજ મળી રહ્યું છે, જે મોટાભાગના સબસ્ક્રાઈબર્સ માટે ટેક્સ-એફિશિયન્ટ બન્યું છે અને આટલું વધુ વ્યાજ આપતા સુરક્ષિત ફિક્સ્ડ ઈન્કમ પ્રોડક્ટ્સ મળવા મુશ્કેલ છે.
કેટલી અસર પડશે?
હવે વાત કરીએ ટેક-હોમ સેલરી વધારવાની નિવૃત્તિ ભંડોળ પર અસરની. આ અંગે નિશા સાંઘવીનું કહેવું છે કે માની લો કે કોઈ કર્મચારીની બેઝિક સેલરી ₹૫૦ હજાર છે અને ૧૨% મુજબ દર મહિને ઈપીએફ ખાતામાં ₹૬ હજાર જમા થાય છે. નવા નિયમો હેઠળ માત્ર ₹૧,૮૦૦ જમા કરવા અનિવાર્ય છે, તો આ પસંદ કરવા પર દર મહિને સેલરી ₹૪,૨૦૦ વધી જશે, પરંતુ જો આ જ રકમ ઈપીએફ ખાતામાં જતી હોત તો ૮.૨૫% ના દરે ૨૫ વર્ષમાં આશરે ₹૪૧-₹૪૨ લાખનું ફંડ તૈયાર કરી દીધું હોત. નિશાનું કહેવું છે કે જો કંપનીએ પણ પોતાનું સ્વૈચ્છિક કોન્ટ્રીબ્યુશન બંધ કરી દીધું તો રિટાયરમેન્ટ કોર્પસને આંચકો આશરે બમણો વધીને લગભગ ₹૮૦ લાખથી વધુ થઈ શકે છે. આ સિવાય ટેક્સનો એન્ગલ પણ છે. ટેક-હોમ સેલરી વધે છે તો તે મુજબ ટેક્સની જવાબદારી પણ વધી શકે છે, જ્યારે ઈપીએફમાં રાખેલા પૈસા મોટાભાગે ટેક્સ-ફ્રી જ હોય છે.
તો કોના માટે પીએફ ખાતામાં જમા રકમ ઘટાડવી વધુ સારું છે?
નિશાના મતે માત્ર કેટલાક કિસ્સાઓમાં જ પીએફ ખાતામાં કોન્ટ્રીબ્યુશનમાં ઘટાડો કરવો યોગ્ય હોઈ શકે છે. જેમ કે જો કોઈ કર્મચારીને ૧૨-૧૪% ના વધુ દરે લોનનો હપ્તો ભરવાનો હોય તો તેનું પ્રી-પેમેન્ટ ઈપીએફના ૮.૨૫% ના દરથી વ્યાજ મેળવવા કરતાં વધુ સારું છે. આ સિવાય એવા કર્મચારીઓ માટે પણ ઈપીએફ ખાતામાં કોન્ટ્રીબ્યુશન ઘટાડવું વધુ સારું છે, જેઓ ટેક-હોમ સેલરીને વધુ સારી રીતે રોકાણ કરી શકે.
