ટેક્સ નામની ચક્કીમાં પીસાતા લોકોને આ વખતે શું રાહત મળવાની આશા છે ? થોડી કમાણીમાં પણ ટેક્સના વર્ષો કેવા રહ્યા ?

by : Reena brhmbhatt

ટેક્સ ચૂકવવો તે પણ એક દરેક નાગરિકની ફરજ છે.પરંતુ દરેક વ્યક્તિ કઈ એટલું નથી કમાતી હોતી કે તેની મુઠ્ઠીભર કમાણીમાંથી પણ ટેક્સ કપાવે.તેને નાનકડી કમાણીમાં ટેક્સ ચૂકવવો અઘરો તો પડતો જ હોય છે.અને ડાયરેક્ટ કે ઈન્ડાયરેક્ટ ટેક્સ એટલા તો અટપટા હોય છે કે, લોકોના હાથમાં આવતી મોંઘી ચીજો કઈ તેમ જ મોંઘીદાટ નથી બનતી.કેટલાય હાથો અને કેટલાય ટેક્સો કે દરો ચૂકવીને પણ તે મોંઘી થતી હોય છે.ત્યારે ચૂંટણીના પરિણામો પછી ઘણા વરિષ્ઠ પત્રકારો અને વિશ્લેષકોનું માનવું હતું કે આ ચૂંટણી પરિણામમાં સામાન્ય માણસની પીડા વ્યક્ત કરવામાં આવી છે. મનમોહન સિંહ સરકારના જમાનામાં જ્યારે મોંઘવારી અને ભ્રષ્ટાચારથી પીડિત જનતાને ભાજપ સરકાર પાસેથી અપેક્ષાઓ હતી ત્યારે પહેલી મોટી અપેક્ષા ટેક્સમાં રાહતની હતી.

આ પછી તત્કાલિન નાણામંત્રી અરુણ જેટલીના નેતૃત્વમાં GST લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો, પરંતુ હજુ પણ તેના પર ઘણી મૂંઝવણ છે. શ્રમજીવી મધ્યમ વર્ગને પણ આ સરકાર તરફથી હજુ સુધી કંઈ ખાસ મળ્યું નથી.

મોદી સરકારના વધુ 10 વર્ષ અને ટેક્સ

મોદી સરકારના છેલ્લા 10 વર્ષના શાસનમાં કર માળખાને સુવ્યવસ્થિત કરવા, અનુપાલન વધારવા અને પારદર્શિતાને પ્રોત્સાહન આપવા માટે ઘણા નીતિગત ફેરફારો કરવામાં આવ્યા છે. આ સુધારાઓનો ઉદ્દેશ્ય કર પ્રણાલીને સરળ બનાવવાનો, કરચોરી કરનારાઓને અંકુશમાં લેવાનો અને કર આધારને વિસ્તારવાનો હતો. મોદી સરકારના કેટલાક મોટા ટેક્સ સુધારાની વિગતો આ રહી.

1. ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST): GST જુલાઈ 2017 ના મહિનામાં લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો. ટેક્સ રિફોર્મ માટે આ સૌથી મોટું અને મોટું પગલું માનવામાં આવે છે. GST વિવિધ રાજ્ય અને કેન્દ્રીય કરને એક જ કરમાં જોડે છે, જેનાથી સમગ્ર દેશમાં એક સમાન કર પ્રણાલી લાગુ કરવામાં આવી છે. GST એ ભારતના કર માળખાને સરળ બનાવ્યું અને વેપારીઓને સમજવા અને અમલમાં મૂકવાનું સરળ બનાવ્યું.

GST દ્વારા ટેક્સ સિસ્ટમ કેવી રીતે સરળ બની

અગાઉ જીએસટીએ દેશમાં 17 સ્થાનિક કર અને 13 સરચાર્જને પાંચ સ્તરની સિસ્ટમમાં ગોઠવ્યા હતા, જેણે ટેક્સ સિસ્ટમને સરળ બનાવી હતી. આ હેઠળ, નોંધણી માટે ટર્નઓવર મર્યાદા સામાન માટે 40 લાખ રૂપિયા અને સેવાઓ માટે 20 લાખ રૂપિયા થઈ ગઈ છે. વેટ હેઠળની આ મર્યાદા સરેરાશ રૂ. 5 લાખથી વધુ હતી.

GST થી ઘણા ફાયદા

સાત વર્ષ પહેલાં રજૂ કરાયેલા GSTએ કર અનુપાલનને સરળ બનાવ્યું છે અને કર વસૂલાતમાં વધારો કર્યો છે. જેના કારણે રાજ્યોની આવકમાં વધારો થયો છે. સરકારી ડેટા અનુસાર, GSTએ વર્ષ 2018-23 દરમિયાન ટેક્સની ઘટનાઓ વધારીને 1.22 કરી દીધી છે, જે GST પહેલા 0.72 હતી. વળતર સમાપ્ત થવા છતાં, રાજ્યોની કરની ઘટનાઓ 1.15 પર રહે છે.

GST પછી રાજ્યોની વાસ્તવિક આવક 46.56 લાખ કરોડ રૂપિયા થઈ ગઈ છે, અન્યથા GST ના હોત તો નાણાકીય વર્ષ 2018-19 થી 2023-24 સુધી રાજ્યોની આવક 37.5 લાખ કરોડ રૂપિયા થઈ ગઈ હોત.

સામાન્ય માણસ આ વખતે ટેક્સમાં રાહતની આશાથી બોજામાં છે

2. આવકવેરાના સ્લેબમાં ફેરફાર

2020 માં, સરકારે નીચા કર દરો સાથે કોઈ છૂટ અને કપાત વિના વૈકલ્પિક કર પ્રણાલીની જાહેરાત કરી. આ કરદાતાઓને તેમના માટે યોગ્ય વિકલ્પ પસંદ કરવાની તક આપે છે. વિવિધ નાણાકીય વર્ષોમાં, આવકવેરાના સ્લેબ અને દરોમાં પણ કેટલાક ફેરફારો કરવામાં આવ્યા હતા.

3. ડિજિટલાઇઝેશન અને ઇ-ફાઇલિંગ

છેલ્લા 10 વર્ષમાં મોદી સરકારે ઓનલાઈન અને ડિજિટલ માધ્યમથી ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવાનું સરળ બનાવ્યું છે. વર્ષોથી, ઈ-ફાઈલિંગ, ઈ-વે બિલ અને અન્ય ડિજિટલ સાધનોનો ઉપયોગ વધ્યો છે. આજના સમયમાં, કરદાતાઓને કર સંબંધિત કામ માટે ઓછામાં ઓછી ભૌતિક હાજરીની જરૂર પડે છે, જેનાથી પારદર્શિતા અને સગવડતા વધી છે.

4. વિવાદ સે વિશ્વાસ યોજના

કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા કર સંબંધિત વિવાદોના ઉકેલ માટે વિવાદ સે વિશ્વાસ યોજના લાવવામાં આવી હતી, આ યોજના હેઠળ કરદાતાઓ તેમના બાકી કર ચૂકવીને વિવાદોનું સમાધાન કરી શકે છે. આનાથી સરકારને વધુ આવક થઈ અને બાકી કરવેરાના કેસોનો ઉકેલ પણ આવ્યો.

આ યોજનાનો લાભ કોને મળ્યો?

આ સ્કીમ એવા કર કેસો માટે લાગુ હતી જે 31 જાન્યુઆરી 2020 સુધી કમિશનર (અપીલ), ઈન્કમ ટેક્સ એપેલેટ ટ્રિબ્યુનલ, હાઈકોર્ટ અથવા સુપ્રીમ કોર્ટમાં પેન્ડિંગ હતા. તમને જણાવી દઈએ કે તમામ પેન્ડિંગ કેસ ટેક્સ, વિવાદ, દંડ અને વ્યાજ સાથે જોડાયેલા હતા.

5. બેનામી સંપત્તિ અને કાળા નાણા પર અંકુશ લગાવો

બેનામી પ્રોપર્ટી ટ્રાન્ઝેક્શન્સ (પ્રોહિબિશન) એક્ટ, 1988માં સુધારો અને કડક બનાવવામાં આવ્યો હતો. એટલું જ નહીં, નોટબંધીનો નિર્ણય પણ કાળું નાણું બહાર લાવવા અને ટેક્સ બેઝ વધારવાના ઉદ્દેશ્યથી લેવામાં આવ્યો હતો.

6. કોર્પોરેટ ટેક્સના દરમાં ઘટાડો

મોદી સરકારે કોર્પોરેટ ટેક્સના દરોમાં નોંધપાત્ર ફેરફારો કર્યા છે, જેનો ઉદ્દેશ્ય દેશમાં રોકાણને પ્રોત્સાહન આપવાનો, આર્થિક વિકાસને પ્રોત્સાહન આપવાનો અને ભારતીય ઉદ્યોગોની સ્પર્ધાત્મકતા વધારવાનો હતો.

સપ્ટેમ્બર 2019 માં, નાણા પ્રધાન નિર્મલા સીતારમણે કોર્પોરેટ ટેક્સ દરોમાં ઐતિહાસિક કાપની જાહેરાત કરી હતી. આ જાહેરાતમાં જૂની કંપનીઓ માટે ટેક્સ 30 ટકાથી ઘટાડીને 22 ટકા કરવામાં આવ્યો હતો. જ્યારે નવી મેન્યુફેક્ચરિંગ કંપનીઓ માટે તે 25% થી ઘટાડીને 15% કરવામાં આવી હતી. આ છૂટ તે કંપનીઓને આપવામાં આવી હતી જે 1 ઓક્ટોબર, 2019 પછી સ્થાપિત થઈ હતી અને 31 માર્ચ, 2023 સુધીમાં ઉત્પાદન શરૂ કર્યું હતું.

આ સિવાય MAT રેટ પણ 18.5% થી ઘટાડીને 15% કરવામાં આવ્યો, જેણે કંપનીઓને વધુ રાહત આપી.

ટેક્સને લઈને મોદી સરકારની મોટી જાહેરાતો

ભારતમાં NDA તેના ત્રીજા કાર્યકાળનું પ્રથમ બજેટ 23 જુલાઈએ રજૂ કરવા જઈ રહ્યું છે. મોદી સરકારે 2014થી અત્યાર સુધી વિવિધ બજેટમાં ટેક્સ સંબંધિત ઘણી મહત્વપૂર્ણ જાહેરાતો કરી છે.નાણાકીય વર્ષ 2014-15માં નિર્મલા સીતારમણે વ્યક્તિગત આવકવેરા મુક્તિ મર્યાદા રૂ. 2 લાખથી વધારીને રૂ. 2.5 લાખ કરી હતી. તે જ સમયે, વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે મુક્તિ મર્યાદા 2.5 લાખ રૂપિયાથી વધારીને 3 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી હતી.

સમાન બજેટ સત્રમાં, કલમ 80C હેઠળ રોકાણની મર્યાદા 1 લાખ રૂપિયાથી વધારીને 1.5 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી હતી. આટલું જ નહીં, હોમ લોન પર વ્યાજ પર છૂટની મર્યાદા 1.5 લાખ રૂપિયાથી વધારીને 2 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી.બજેટ સત્ર 2015-16માં કલમ 80D હેઠળ આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમની મર્યાદા 15,000 રૂપિયાથી વધારીને 25,000 રૂપિયા કરવાની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી. આ સાથે વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે આ મર્યાદા વધારીને 30,000 રૂપિયા કરવામાં આવી.

તે જ વર્ષે ગોલ્ડ મોનેટાઇઝેશન સ્કીમ શરૂ કરવામાં આવી હતી. જે અંતર્ગત લોકો પોતાનું સોનું બેંકમાં જમા કરાવીને વ્યાજ મેળવી શકતા હતા.

2016-17નું બજેટ

આ વર્ષના બજેટ સત્રમાં, PF ઉપાડના 40% સુધી ટેક્સ ફ્રી કરવામાં આવ્યું હતું. જ્યારે હોમ લોન માટે કલમ 24 હેઠળ 50,000 રૂપિયા સુધીની વધારાની છૂટ આપવામાં આવી હતી. આ વર્ષે વિવાદ નિવારણ યોજના શરૂ કરવામાં આવી હતી. જેથી નાના ટેક્સ વિવાદોનું સમાધાન થઈ શકે.

2017-18નું બજેટ

આ વર્ષે, GST એટલે કે ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ દેશમાં લાગુ કરવામાં આવ્યો હતો, જે વિવિધ પરોક્ષ કરને એકીકૃત કરે છે. જ્યારે 2.5 લાખથી 5 લાખ રૂપિયાની આવક પર ટેક્સનો દર 10%થી ઘટાડીને 5% કરવામાં આવ્યો છે. આ બજેટ સત્રમાં, રૂ. 50 લાખથી રૂ. 1 કરોડની આવક પર 10% અને રૂ. 1 કરોડથી વધુની આવક પર 15%નો નવો સરચાર્જ લાદવામાં આવ્યો હતો.

2018-19નું બજેટ

આ વર્ષે 3% એજ્યુકેશન સેસ બદલીને 4% “હેલ્થ એન્ડ એજ્યુકેશન સેસ” કરવામાં આવ્યો છે. તે જ સમયે, 40,000 રૂપિયાના પ્રમાણભૂત કપાતની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી, જેણે પગારદાર કરદાતાઓને ઘણી રાહત આપી હતી. આ સિવાય આ બજેટ સત્રમાં વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વ્યાજની આવકની મુક્તિ મર્યાદા 10,000 રૂપિયાથી વધારીને 50,000 રૂપિયા કરવામાં આવી હતી.

2019-20નું બજેટ

આ વર્ષે કલમ 87A હેઠળ 5 લાખ રૂપિયા સુધીની આવક પર સંપૂર્ણ ટેક્સ છૂટની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી. તે જ સમયે, સ્ટાર્ટઅપ્સ માટે ટેક્સ બેનિફિટ્સની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી, જેના કારણે તેમને ત્રણ વર્ષ માટે 100 ટકા ટેક્સ છૂટ મળી હતી.

આ બજેટ સત્રમાં 250 કરોડ રૂપિયા સુધીનું વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતી કંપનીઓ માટે કોર્પોરેટ ટેક્સનો દર 30 ટકાથી ઘટાડીને 25 ટકા કરવામાં આવ્યો હતો.

2020-21નું બજેટ

આ વર્ષે, વૈકલ્પિક નવી કર વ્યવસ્થાની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી, જે હેઠળ ટેક્સના દર ઓછા હતા પરંતુ કોઈ છૂટ અને કપાત નથી. 2.5 લાખ રૂપિયા સુધીની આવક પર 0%, 2.5-5 લાખ રૂપિયા પર 5%, રૂપિયા 5-7.5 લાખ પર 10%, રૂપિયા 7.5-10 લાખ પર 15%, રૂપિયા 10-12.5 લાખ પર 20%, રૂપિયા પર 25% 12.5-15 લાખ, અને 15 લાખથી વધુની આવક પર 30% ટેક્સ દર.

2021-22 બજેટ

આ બજેટ સત્રમાં, વરિષ્ઠ નાગરિકો, એટલે કે 75 વર્ષથી વધુ વયના વરિષ્ઠ નાગરિકો, જેઓ માત્ર પેન્શન અને વ્યાજની આવક મેળવે છે, તેમને આવકવેરા રિટર્ન ભરવામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી હતી.

નાના અને મધ્યમ ઉદ્યોગોને રાહત આપવા માટે વિવિધ જાહેરાતો કરવામાં આવી હતી.
??
2022-23 બજેટ

આ બજેટ સત્રમાં વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટ્સ (ક્રિપ્ટોકરન્સી અને અન્ય) પર 30 ટકા ટેક્સની જાહેરાત કરવામાં આવી હતી. ડિજિટલ અસ્કયામતોના ટ્રાન્સફર પર 1% TDSની જાહેરાત કરવામાં આવી છે. જ્યારે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર સરચાર્જ દર 15% સુધી મર્યાદિત હતો.

બજેટ 2024 માં શું અપેક્ષિત છે ?

આ વખતે બજેટમાં દેશની જનતાને આશા છે કે સરકાર મધ્યમ વર્ગ માટે કંઈક જાહેરાત કરી શકે છે. ભારતના પગારદાર વર્ગના લોકોને પણ આ બજેટથી ઘણી અપેક્ષાઓ છે, કારણ કે સામાન્ય લોકોને લાંબા સમયથી ટેક્સ મોરચે કોઈ રાહત મળી નથી.

જો સરકાર મધ્યમ વર્ગના લોકો પર ટેક્સનો બોજ ઓછો કરે તો સામાન્ય માણસના ખર્ચા ઘટી શકે છે અને તેની બચત વધી શકે છે. જે લોકોની વાર્ષિક આવક 15 લાખ રૂપિયાથી વધુ છે તેમને ટેક્સમાં છૂટ મળી શકે છે. આ ફેરફારો સંભવતઃ નવી ટેક્સ સિસ્ટમમાં કરવામાં આવી શકે છે. આ સિસ્ટમમાં 15 લાખ રૂપિયા સુધીની કમાણી પર 5 થી 20 ટકા ટેક્સ લાગે છે. જ્યારે 15 લાખથી વધુની આવક પર 30 ટકા ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. જો કે, અત્યારે આ માત્ર અપેક્ષાઓ છે.

સરકાર વાર્ષિક રૂ. 10 લાખની કમાણી કરનારાઓ માટે ટેક્સના કેટલાક દર ઘટાડવાનું પણ વિચારી શકે છે. આ ઉપરાંત, તે જૂની ટેક્સ સિસ્ટમમાં મહત્તમ 30% કર મર્યાદા વધારવાનો પણ નિર્ણય લઈ શકે છે. કારણ કે જ્યારે કોઈ વ્યક્તિની આવક 3 લાખ રૂપિયાથી વધીને 15 લાખ રૂપિયા થાય છે, ત્યારે તેના પર લાગતો ટેક્સ છ ગણો વધી જાય છે, જે ખૂબ જ વધારે છે.

આ સિવાય એક વસ્તુ જેના પર દરેકની નજર ટકેલી છે તે છે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શનની મર્યાદા વધારવાની માંગ. વર્તમાન નિયમો અનુસાર, નોકરી કરતા લોકો માટે 50,000 રૂપિયાનું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન ઉપલબ્ધ છે, જેને આ બજેટમાં વધારીને 1 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી શકે છે. આ પગલાથી મજૂર વર્ગને સીધો ફાયદો થશે.

દેશના સામાન્ય લોકોને હોમ લોન પર પણ આ બજેટથી ઘણી અપેક્ષાઓ છે. વાસ્તવમાં, એવી અપેક્ષા છે કે આ બજેટમાં, હોમ લોન લેનારાઓને આવકવેરા કાયદા હેઠળ વધુ રાહત આપવામાં આવશે. આવનારા સમયમાં ઘર ખરીદવાનું વિચારી રહેલા લોકો માટે આ મોટી રાહત હશે.