ITR Filing: કમાણી અને ખર્ચનો હિસાબ સરકારને આપવાની સીઝન ચાલી રહી છે. સામાન્ય આવકવેરાદાતાઓ માટે ઈનકમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની 31 જુલાઈની છેલ્લી તારીખ નજીક આવી ગઈ છે. ઉતાવળમાં કેટલીક ભૂલો થઈ શકે છે. કોઈ બેંક ખાતાના વ્યાજની માહિતી ભરવાનું રહી શકે છે, કોઈ જોઈન્ટ ટ્રાન્ઝેક્શન સંપૂર્ણ રીતે એક જ ટેક્સપેયરના ખાતામાં નોંધાઈ શકે છે, વિદેશમાં ખોલવામાં આવેલા કોઈ બેંક અકાઉન્ટ વિશે જણાવવાનું ભૂલી શકાય છે અથવા ખોટો ITR ફોર્મ પસંદ કરીને શરૂઆતમાં જ ભૂલ થઈ શકે છે. ત્યારબાદ ફોર્મ ભર્યા પછી વેરિફિકેશન ન કરવાથી પણ સમસ્યા ઊભી થઈ શકે છે. અધૂરી માહિતી આપવા જેવી ભૂલો નોટિસ અને દંડનું કારણ બની શકે છે.
સર્ટિફાઈડ ફાઈનાન્સ પ્લાનર અને ધ રિચનેસ અકાદમીના સંસ્થાપક તારેશ ભાટિયાએ કહ્યું, “ITR ભરતી વખતે સૌથી મોટી ભૂલ ખોટી ટેક્સ ગણતરી નહીં પરંતુ એવી આવકને છોડી દેવી છે, જેની માહિતી ઈનકમ ટેક્સ ડિપાર્ટમેન્ટ પાસે પહેલાથી ઉપલબ્ધ હોય છે. આજે આવકવેરા વિભાગ પાસે AIS, TIS, ફોર્મ 26AS TDS/ TCS, બેંક, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, બ્રોકર અને અન્ય રિપોર્ટિંગ સંસ્થાઓ પાસેથી વ્યાપક ફાઈનાન્શિયલ ડેટા ઉપલબ્ધ રહે છે. આવી સ્થિતિમાં માત્ર ફોર્મ 16ના આધારે રિટર્ન ભરવું પૂરતું નથી. ITR દાખલ કરતા પહેલાં તમામ રેકોર્ડનું મિલાન કરો, જેથી કોઈ આવક છૂટી જવા અથવા ડેટા મિસમેચના કારણે નોટિસ અથવા મુશ્કેલીનો સામનો ન કરવો પડે.”
1- ખોટું ITR ફોર્મ પસંદ કરવું
ITR એસેસમેન્ટ યર 2026-27 માટે ભરવામાં આવી રહ્યા છે એટલે કે પહેલી એપ્રિલ 2025થી 31 માર્ચ 2026 વચ્ચે થયેલી કમાણી વિશે માહિતી આપવાની છે. ઈન્ડિવિજ્યુઅલ્સ માટે ITR ફાઇલ કરવાની છેલ્લી તારીખ 31 જુલાઈ છે. આ ડેડલાઈન તેમના માટે પણ છે, જેમના ખાતાઓના ઓડિટની જરૂર નથી.
સીનિયર ચાર્ટર્ડ અકાઉન્ટન્ટ સુશીલ અગ્રવાલે કહ્યું, “શરૂઆતથી જ સાવચેતી જરૂરી છે. તમારા માટે યોગ્ય ટેક્સ રેજીમ અને સાચું ITR ફોર્મ પસંદ કરો. આ વખતે ITR-1 ફોર્મ એટલે કે સહજમાં બે પ્રોપર્ટી સુધીની આવકની માહિતી આપી શકાય છે. અત્યાર સુધી તેના માટે ITR-2 અથવા ITR-3નો ઉપયોગ કરવો પડતો હતો.”
ITR-1: તેમના માટે છે, જેમની કુલ વાર્ષિક આવક 50 લાખ રૂપિયા સુધી હોય અને જેમની આવક સેલેરી, બે હાઉસ પ્રોપર્ટી, અન્ય સ્ત્રોતો (ઈન્ટરેસ્ટ)માંથી હોય અને ખેતીથી વર્ષમાં 5000 રૂપિયા સુધીની કમાણી રહી હોય. બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનથી કમાણી હોય તો આ ફોર્મ ભરી શકાતું નથી.
ITR-2: એવા ઈન્ડિવિજ્યુઅલ અથવા HUF ભરી શકે છે, જે સહજ ફોર્મ ભરવા યોગ્ય ન હોય, જેમને બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનના પ્રોફિટથી આવક ન હોય પરંતુ કેપિટલ ગેન્સથી આવક હોય.
ITR-3: એવા ઈન્ડિવિજ્યુઅલ્સ અને HUF માટે છે, જેમને પ્રોપ્રાયટરી બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનથી આવક હોય.
ITR-4: એટલે કે સુગમ ફોર્મ રેસિડેન્ટ ઈન્ડિવિજ્યુઅલ્સ, HUF અને ફર્મ્સ માટે છે, જેમની કુલ આવક 50 લાખ રૂપિયા સુધી હોય અને જે પ્રીઝમ્પટિવ ટેક્સેશન સ્કીમ પસંદ કરે.
ITR-5: ફર્મ્સ, લિમિટેડ લાયબિલિટી પાર્ટનરશિપ અને કો-ઓપરેટિવ સોસાયટીઓ માટે છે.
ITR-6: કંપનીઝ એક્ટ હેઠળ રજિસ્ટર્ડ કંપનીઓ માટે છે.
ITR-7: ટ્રસ્ટ અને ચેરિટેબલ ઈન્સ્ટિટ્યુશન્સ માટે છે.
2- ટેક્સ રેજીમ પસંદ કરવામાં ભૂલ
ઓલ્ડ અથવા ન્યૂ ટેક્સ રેજીમને માત્ર એ આધારે પસંદ ન કરવી જોઈએ કે કોઈ મિત્રએ સલાહ આપી છે અથવા કોઈ સોશિયલ મીડિયા પોસ્ટમાં કોઈ રેજીમને સારી બતાવવામાં આવી છે.
તારેશ ભાટિયાએ કહ્યું, “દરેક ટેક્સપેયરની ઈનકમ, ડિડક્શન્સ, ઈન્વેસ્ટમેન્ટ્સ, હાઉસિંગની સ્થિતિ અને બેનેફિટ્સ અલગ હોઈ શકે છે. તેથી યોગ્ય વિકલ્પોના આધારે ગણતરી કર્યા પછી જ નિર્ણય લેવો જોઈએ.”
3- ફોર્મ 16 સુધી જ સીમિત રહેવું
સેલેરીડ ટેક્સપેયર્સ સામાન્ય રીતે આ ભૂલ કરે છે. ફોર્મ 16 સેલેરી અને સંબંધિત TDSની માહિતી આપે છે, પરંતુ સંપૂર્ણ ફાઈનાન્શિયલ લાઈફ માત્ર સેલેરી સુધી સીમિત નથી હોતી. બચત ખાતાનું વ્યાજ, FD ઈન્ટરેસ્ટ, ડિવિડન્ડ ઈનકમ, કેપિટલ ગેન્સ, રેન્ટલ ઈનકમ, બીજા એમ્પ્લોયરની આવક અને અન્ય ટેક્સેબલ ઈનકમ જેવી ઘણી આવક હોઈ શકે છે.
તેથી માત્ર ફોર્મ 16 સુધી ન અટકો. AIS, TIS અને ફોર્મ 26AS પણ તપાસો.
4- AIS, TIS અને ફોર્મ 26ASનું મિલાન ન કરવું
એન્યુઅલ ઈન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS), ટેક્સપેયર ઈન્ફોર્મેશન સમરી અને ફોર્મ 26ASનું મિલાન કરો. ફોર્મ 16માં સેલેરી ઈનકમ, ફોર્મ 26ASમાં TDS, AISમાં ઈનકમ ડિટેલ્સ, બેંક ઈન્ટરેસ્ટ ઈનકમ, ડિવિડન્ડ ઈનકમ જેવી માહિતી ચેક કરો.
ITRમાં દર્શાવવામાં આવેલી માહિતી અને ઉપલબ્ધ રિપોર્ટેડ ઈન્ફોર્મેશનમાં અંતર હોય તો આગળ જઈને સ્પષ્ટીકરણ આપવાની જરૂર પડી શકે છે.
સુશીલ અગ્રવાલે કહ્યું, “શક્ય છે કે AISમાં એક જ ટ્રાન્ઝેક્શન બે-ત્રણ વખત દેખાય. જેમ કે, જો પ્રોપર્ટી વેચવામાં આવી હોય તો TDS કપાશે, તેથી એક વખત રિપોર્ટિંગ થશે. ત્યારબાદ પ્રોપર્ટી રજિસ્ટ્રેશનના કારણે ફરી રિપોર્ટિંગ થઈ શકે છે. આવી સ્થિતિમાં AISમાં ટેક્સપેયરે સ્થિતિ સ્પષ્ટ કરવી જોઈએ. જોઈન્ટ ટ્રાન્ઝેક્શનમાં સ્પષ્ટ કરવું જોઈએ કે કેટલો હિસ્સો તમારા PAN સાથે જોડાયેલો છે. જો નહીં જણાવો તો મિસમેચ દેખાશે અને પછી પૂછપરછ થઈ શકે છે. ડુપ્લિકેટનું કારણ જણાવી દેવાથી નોટિસની સ્થિતિ નહીં બને.”
5- વિદેશી સંપત્તિ છુપાવવી
સીનિયર પ્રોફેશનલ્સ, ભારત પરત આવતા NRI, ESOP હોલ્ડર્સ અને મલ્ટીનેશનલ કંપનીઓના કર્મચારીઓએ વિદેશી બેંક અકાઉન્ટ, શેર, બ્રોકરેજ અકાઉન્ટ, ESOP અને અન્ય વિદેશી સંપત્તિની માહિતી ITRમાં યોગ્ય રીતે આપવી જોઈએ.
નિષ્ણાતોના અનુસાર, દેશો વચ્ચે ડેટા શેર કરવામાં આવે છે, તેથી માહિતી છુપાવવાથી ભારે પેનલ્ટી લાગી શકે છે. શેડ્યૂલ FAમાં માહિતી જરૂર આપો.
6- કેપિટલ ગેન્સ ન જણાવવું
તારેશ ભાટિયાના અનુસાર, ઘણા ઈન્વેસ્ટર્સ માને છે કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા શેર વેચવાથી મળેલા પૈસા ખર્ચ્યા નથી, તો ટેક્સ લાગશે નહીં. આ ખોટી માન્યતા છે.
કેપિટલ ગેન્સ અને કેપિટલ લોસ બંનેની યોગ્ય રિપોર્ટિંગ જરૂરી છે. તમામ કેપિટલ ગેન્સની માહિતી શેડ્યૂલ Gમાં યોગ્ય સેક્શન હેઠળ આપવાની હોય છે.
લૉન્ગ ટર્મ ઈક્વિટી કેપિટલ ગેન્સની માહિતી સેક્શન 112A હેઠળ આપવામાં આવે છે. ખોટી રિપોર્ટિંગથી ટેક્સ છૂટનો લાભ છૂટી શકે છે.
7- પ્રોપર્ટીની માહિતી ન આપવી
પ્રોપર્ટી વેચવા, ભાડાની આવક, ઓનરશિપ અથવા હાઉસિંગ લોન સાથે જોડાયેલા મામલામાં માત્ર બેંક એન્ટ્રી પર આધાર ન રાખો.
સેલ ડીડ, ખરીદી ખર્ચ, સુધારા ખર્ચ અને ઓનરશિપનો યોગ્ય રેકોર્ડ રાખો. એકથી વધુ પ્રોપર્ટી હોય તો તમામની સાચી માહિતી આપો, નહીં તો નોટિસ આવી શકે છે.
8- બેંક ઈન્ટરેસ્ટ ન દર્શાવવું
ઘણા લોકોના અનેક બેંક અકાઉન્ટ અને FD હોય છે. કોઈ બેંકનું વ્યાજ ફોર્મ 16માં ન દેખાય તો લોકો માને છે કે તેની માહિતી આપવાની જરૂર નથી.
બચત ખાતાનું વ્યાજ, FD ઈન્ટરેસ્ટ, રિકરિંગ ડિપોઝિટ ઈન્ટરેસ્ટ, ઈનકમ ટેક્સ રિફંડનું ઈન્ટરેસ્ટ જેવી બાબતોની માહિતી જરૂર આપો.
9- અગાઉના એમ્પ્લોયરને ભૂલી જવું
જો કોઈ વ્યક્તિએ પાછલા ફાઈનાન્શિયલ યરમાં નોકરી બદલી હોય તો આ બાબતમાં ભૂલ થઈ શકે છે.
ભાટિયાએ કહ્યું, “બે એમ્પ્લોયર પાસેથી સેલેરી મળતી હોય તો બંને આવકને કન્સોલિડેટેડ આધારે દર્શાવવી જરૂરી છે. માત્ર વર્તમાન એમ્પ્લોયરના ફોર્મ 16ને જોઈને ITR ભરવાથી અધૂરી રિપોર્ટિંગ થશે.”
10- બેંક અકાઉન્ટ અપડેટ ન કરવું
ટેક્સપેયરે રિફંડ મેળવવા માટે બેંક અકાઉન્ટ અને IFSC કોડની અપડેટ, સાચી માહિતી આપવી અને યોગ્ય અકાઉન્ટને પ્રી-વેલિડેટ કરવું જરૂરી છે.
આવું નહીં કરવામાં આવે તો રિફંડ અટકી શકે છે.
આ બાબતોનું પણ રાખો ધ્યાન
ઘણા લોકો ITR ફાઇલ કર્યા પછી ઈ-વેરિફાઈ કરવાનું ભૂલી જાય છે. રિટર્ન ફાઇલિંગના 30 દિવસની અંદર ઈ-વેરિફિકેશન/ITR-V પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવી જરૂરી હોય છે.
સમયસર વેરિફિકેશન ન કરવામાં આવે તો રિટર્ન ઈનવેલિડ પણ માનવામાં આવી શકે છે.
ક્રિપ્ટો ઈન્વેસ્ટમેન્ટમાં શું કરવું?
Mudrex ના બિઝનેસ હેડ પ્રતીક ગુપ્તાએ કહ્યું, “તમામ ક્રિપ્ટો ટ્રાન્ઝેક્શન, સ્ટેકિંગ રિવોર્ડ, એરડ્રોપ, ગિફ્ટનો રેકોર્ડ રાખો. એક્સચેન્જ સ્ટેટમેન્ટ, AIS, ફોર્મ 26ASનું મિલાન કરો. સાચું ITR ફોર્મ પસંદ કરો અને ભૂલ થવા પર ITR-Uથી સુધારો કરો.”
